О налогах и налоговых льготах

Для малого бизнеса доступно четыре вида систем налогообложения, предоставляющих льготы:

 

Сравненить общий налоговый режим и специальные режимы можно на сайте Федеральной налоговой службы

Налоговые льготы

Льготы по транспортному налогу

Патентная система налогообложения

Патентная система относится к специальным налоговым режимам, цель которых – создание более простых и комфортных условий налогообложения для индивидуальных предпринимателей. Переход на патентную систему налогообложения или возврат к иным режимам налогообложения индивидуальными предпринимателями осуществляется добровольно.

psn

По отдельным видам деятельности впервые зарегистрированные индивидуальные предприниматели могут воспользоваться налоговыми каникулами - в течение двух лет применять налоговую ставку в размере 0%. Подробная информация о патентной системе налогообложения, а также перечень льготных видов деятельности размещен на сайте ФНС России.

Пример стоимости патента в г. Комсомольске-на-Амуре:

(при осуществлении деятельности без наемных работников) 

Вид деятельности

(полный перечень видов деятельности содержится в Законе Хабаровского края от 10.11.2005 № 308 «О региональных налогах и налоговых льготах в Хабаровском крае»)

Стоимость патента за 1 месяц*, руб.

Стоимость патента за 1 месяц при уменьшении на сумму уплаченных страховых взносов, руб.**.

Возможность использования налоговых каникул

деятельность легкового такси и арендованных легковых автомобилей с водителем, на единицу автотранспортных средств

4 944

1 021

-

парикмахерские и косметические услуги

4 161

360

да

производство молочной продукции

3 735

0

-

производство хлебобулочных и мучных кондитерских изделий

3 809

63

да

ремонт и пошив швейных, меховых и кожаных изделий, головных уборов и изделий из текстильной галантереи, ремонт, пошив и вязание трикотажных изделий по индивидуальному заказу населения

4 161

360

да

ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования

4 161

360

-

ремонт, техническое обслуживание автотранспортных и мототранспортных средств, мотоциклов, машин и оборудования, мойка автотранспортных средств, полирование и предоставление аналогичных услуг

4 756

862

-

розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети, на один объект стационарной (нестационарной) торговой сети

6 155

2 044

-

услуги в области фотографии

4 560

697

-

услуги в сфере дошкольного образования и дополнительного образования детей и взрослых

3 961

191

-

услуги общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания, не имеющие зала обслуживания посетителей

3 809

63

-

услуги по прокату

3 961

191

-

* - за 30 дней

** - из расчета годовой стоимости патента и суммы страховых взносов ИП за полный календарный год, включая взносы на пенсионное страхование в размере 1% с суммы доходов, превышающих 300 тыс. руб.

Самостоятельно рассчитать стоимость патента поможет специальный электронный сервис «Налоговый калькулятор - расчет стоимости патента», представленный на Интернет - сайте ФНС России www.nalog.gov.ru.

 

ЧТО ТАКОЕ «НАЛОГ НА ПРОФЕССИОНАЛЬНЫЙ ДОХОД»

Налог на профессиональный доход — это новый специальный налоговый режим для самозанятых граждан, который можно применять с 2019 года. Действовать этот режим будет в течение 10 лет.

Эксперимент по установлению специального налогового режима проводится на территории всех субъектов РФ.

Налог на профессиональный доход — это не дополнительный налог, а новый специальный налоговый режим. Переход на него осуществляется добровольно. У тех налогоплательщиков, которые не перейдут на этот налоговый режим, остается обязанность платить налоги с учетом других систем налогообложения, которые они применяют в обычном порядке.

Физические лица и индивидуальные предприниматели, которые переходят на новый специальный налоговый режим (самозанятые), могут платить с доходов от самостоятельной деятельности только налог по льготной ставке — 4 или 6%. Это позволяет легально вести бизнес и получать доход от подработок без рисков получить штраф за незаконную предпринимательскую деятельность.

НЕТ ОТЧЕТОВ И ДЕКЛАРАЦИЙ

Декларацию представлять не нужно. Учет доходов ведется автоматически в мобильном приложении.

ЧЕК ФОРМИРУЕТСЯ В ПРИЛОЖЕНИИ

Не надо покупать ККТ. Чек можно сформировать в мобильном приложении «Мой налог».

МОЖНО НЕ ПЛАТИТЬ СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ

Отсутствует обязанность по уплате фиксированных взносов на пенсионное страхование. Пенсионное страхование осуществляется в добровольном порядке.

ЛЕГАЛЬНАЯ РАБОТА БЕЗ СТАТУСА ИП

Можно работать без регистрации в качестве ИП. Доход подтверждается справкой из приложения.

ПРЕДОСТАВЛЯЕТСЯ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ

Сумма вычета — 10 000 рублей.
Ставка 4% уменьшается до 3%,
ставка 6% уменьшается до 4%.
Расчет автоматический.

НЕ НУЖНО СЧИТАТЬ НАЛОГ К УПЛАТЕ

Налог начисляется автоматически в приложении.
Уплата — не позднее 25 числа следующего месяца.

ВЫГОДНЫЕ НАЛОГОВЫЕ СТАВКИ

4% — с доходов от физлиц.
6% — с доходов от юрлиц и ИП. Других обязательных платежей нет.

ПРОСТАЯ РЕГИСТРАЦИЯ ЧЕРЕЗ ИНТЕРНЕТ

Регистрация без визита в инспекцию: в мобильном приложении, на сайте ФНС России, через банк или портал госуслуг.

СОВМЕЩЕНИЕ С РАБОТОЙ ПО ТРУДОВОМУ ДОГОВОРУ

Зарплата не учитывается
при расчете налога.
Трудовой стаж по месту работы не прерывается.

КОМУ ПОДХОДИТ ЭТОТ НАЛОГОВЫЙ РЕЖИМ

Новый спецрежим могут применять физлица и индивидуальные предприниматели (самозанятые), у которых одновременно соблюдаются следующие условия.

  • Они получают доход от самостоятельного ведения деятельности или использования имущества.
  • При ведении этой деятельности не имеют работодателя, с которым заключен трудовой договор.
  • Не привлекают для этой деятельности наемных работников по трудовым договорам.
  • Вид деятельности, условия ее осуществления или сумма дохода не попадают в перечень исключений, указанных в статьях 4 и 6 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ.